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乐至县财政局预算绩效管理工作实施方案

为加强预算绩效管理,建立健全财政绩效管理体制，促进财政资金科学配置、高效使用，按照《乐至县财政局关于开展2022年度预算绩效管理工作考核的通知》相关要求，结合我局实际，制定财政预算绩效管理工作实施方案。

一、指导思想和工作原则

（一）指导思想

“按照中央、省、市、县关于加强预算绩效管理的总体要求，统筹规划、分级管理、完善机制、强化应用,建立健全贯穿预算编制、执行、监督和信息公开全过程的预算绩效管理制度，不断提升财政资金使用绩效，支持促进经济社会持续发展。

（二）工作原则

1.编制项目绩效目标。按照“谁使用资金谁编制绩效目标”的原则，要求制定的绩效目标客观且可测量、细化量化、合理可行、相应匹配、重点突出。

2.组织实施项目预算绩效管理工作，落实预算执行进度和绩效目标完成情况。

3.定期组织开展项目绩效自评工作。

二、工作目标

建立工作机制,建立系统规范的绩效管理制度、办法、工作规程和技术指标体系、考核考评制度、基础数据库等，部门预算项目支出全面开展绩效管理。强化评价结果应用，切实发挥预算绩效管理实效，提升我局绩效管理整体水平。

三、预算绩效管理实施范围及分工

（一）实施范围

各股室（下属事业单位）项目支出全部纳入预算绩效管理。

（二）分工

局机关办公室统筹预算绩效管理，统筹组织资金绩效评价工作；各股室（下属事业单位）负责专项预算资金和项目支出的绩效评估、目标设置、 过程跟踪、评价实施、问题整改、结果应用、信息公开等全过程预算绩效管理。

四、主要任务

绩效预算管理包括：事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用五个环节。

（一）事前绩效评估（评审）

提出项目的股室自行组织开展项目评审，项目评审的内容主要是项目立项的必要性、投入的经济合理性、绩效目标的合理性、实施方案的可行性、筹资的合规性等。

（二）绩效目标管理

结合实际全面设置整体绩效目标、政策及项目绩效目标（绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标）。

（三）绩效跟踪与运行监控

各股室（下属事业单位）要对绩效目标实现程度和预算执行进度进行动态“双监控”，发现问题及时纠正，确保绩效如期保质保实现。定期收集预算执行和项目实施信息，汇总分析监控结果，督促组织实施单位及时纠正执行中的偏差；对绩效监控中发现绩效目标实施情况与预算执行进度严重不匹配的项目，或者存在严重问题、预期无绩效、低绩效的项目，要责令其暂缓或停止执行，并将预算及时调整至其他急需项目；对因政策变化、突发事件等因素影响绩效目标实现而确需调整的，及时按照预算管理程序报请调整。

（四）绩效评价

根据相关要求，通过自评的方式，对预算执行情况开展绩效评价。对预算执行情况以及政策、项目实施效果开展绩效自评，评价结果报送县财政局财政监督与绩效管理股。

（五）绩效评价结果的应用

健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，将绩效评价查找出来的问题整理汇总形成清单，并制定有效措施，及时整改，形成机制，提高支出预算的科学性、合理性。

五、工作要求

（一）加强工作领导。按照乐至县全面实施预算绩效管理工作安排，各股室（下属事业单位）要切实提高思想认识，增强责任感、紧迫感和工作主动性，将预算绩效管理作为本单位预算管理的重要工作任务，加强组织领导，建立工作机制，履行责任主体和实施主体职责，积极配合开展相关工作，确保预算绩效管理工作顺利推进实施。

（二）提升管理绩效。充分利用LED、工作群等形式,积极宣传预算绩效管理的重要意义，倡导预算绩效管理理念，为预算绩效管理创造营造良好的舆论氛围。加强预算绩效管理业务培训，提高预算绩效管理工作水平。

（三）加强以改促进。各股室（下属事业单位）在推行行政绩效管理制度过程中，要加强沟通和协调，不断完善工作方式。针对行政绩效管理的重点，以及当前我局绩效管理中的薄弱环节，要下功夫改进和完善，对于一些成功经验，可进一步提炼，形成指导性的意见在今后加以继续执行，提升绩效管理能力和水平。