根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，资阳市审计局成立审计组，自2023年4月8日至2023年6月13日，对资阳市交通运输局（以下简称市交通局）2022年度预算执行情况进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、被审计单位部门预决算基本情况

2022年部门预算收入总计31,913,267.32元（财政拨款收入），预算支出31,913,267.32元，其中：基本支出12,238,451.02元，项目支出19,674,816.30元。

2022年部门决算收入31,913,267.32元，决算支出31,913,267.32元，其中：基本支出12,238,451.02元，项目支出19,674,816.30元，年末结转结余为0。

二、审计发现的主要问题

• （一）部门决算编制方面存在的问题
  • 账表不符，部门2022年决算报表相关信息不准确。
• （二）财政资源统筹方面存在的问题
  1. 存量资金未按规定上缴市财政。
  2. 非税收入上缴国库。
• （三）落实过紧日子要求和执行中央八项规定精神、财经纪律方面存在的问题
  • “三公”经费和培训费超预算
• （四）国有资产管理及防控经济风险方面存在的问题
  1. 银行账户清理撤销不到位。
  2. 固定资产核算管理不规范。
     • （1）未建立固定资产管理制度，资产管理不规范。
     • （2）账实不符，资产账数据与资产实物数量不一致。
     • （3）应记未记固定资产。
• （五）绩效管理方面存在的问题
  1. 未建立预算绩效管理制度。
  2. 绩效目标编制不完整不科学。
  3. 绩效监控落实不到位。
  4. 未开展绩效评价。
  5. 绩效评价结果未得到有效运用。
• （六）会计核算管理及其他方面存在的问题
  1. 会计核算不规范，预算会计账与财务会计账不符。
  2. 在往来款中列收列支。

三、审计处理及整改情况

对上述问题，资阳市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。

市交通局高度重视审计发现的问题，以《关于2022年度预算执行情况审计整改情况的报告》书面作出了回复，已按审计决定全额上缴应缴财政资金、组织清理核实单位资产并补记入账。

资阳市审计局

2024年1月4日