根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，资阳市审计局2021年3月至4月对资阳市妇女联合会（以下简称市妇联）2020年度财政收支进行了送达审计，对市妇联2020年拨付给安岳县妇女联合会的省级妇女居家灵活就业示范基地建设经费及城乡社区儿童之家建设资金进行了延伸审计，对部分重要事项追溯至2018年3月，延伸至2021年3月。

一、基本情况

（一）人员编制及机构设置情况

市妇联为全国妇联的地方组织，是市委领导下的全市各族各界妇女的群众团体。内设办公室（挂宣传部、联络部）、妇女事业发展部（挂组织部、权益部），妇儿工委办（挂家儿部）三个部室。截止2020年底，人员编制9人，实有在编职工9人，其中：行政8人(含1名单列编制)，机关工勤1人。另有退休人员3人，临聘人员3人。

（二）2020年度财政收支情况

市妇联2020年收入总计4,911,695.68元，均为财政拨款收入，其中：基本支出1,946,867.82元，项目支出2,964,827.86元。

2020年支出总计4,834,140.04元，其中：基本支出1,947,957.82元（人员经费1,561,089.29元、公用经费386,868.53元），项目支出2,886,182.22元。 2020年末结转和结余470,494.77元（基本支出结转11,716.73元，项目支出结转和结余458,778.04元），其中：2020年初结转结余392,939.13元，当年结余77,555.64元。

（三）2020年末资产负债情况

截至2020年12月31日，市妇联资产合计648,968.50元，其中：货币资金5,084.40元，财政应返还额度470,494.77元，其他应收款净额111,926.94元，固定资产净值61,462.39元。负债合计42,052.64元，其中：其他应交税费80.89元，应缴财政款-31,000元，其他应付款72,971.75元。净资产606,915.86元，其中累计盈余606,915.86元。

二、审计发现的主要问题

（一）结转2年以上的项目存量资金30,331.76元未解缴市财政。

（二）违规报销职工流感疫苗接种服务费、西药费、诊疗费、疫苗费1,015元。

（三）违规报销差旅费等1,677元。

1．无出租车发票报销职工到沱东新区的交通费120元。

2．重复报销差旅费450元。

3．多报销差旅费543元。

4．应缴未缴差旅伙食费564元。

（四）市妇联机关工会违规为职工购买春游慰问品1,140元及超标准开支文体活动费514元。

1．违规购买春游慰问品1140元。2020年市妇联机关工会违规为参加春游的12名干部职工购买春游慰问品水果樱桃，人均95元，共计1,140元。

2．超标准开支文体活动费514元。

（五）无预算支出会议费、培训费15,444元。

（六）公务接待费支出管理不合规2,044元。

（七）培训费支出管理不规范8,300元。

（八）未使用公务卡强制结算5,298元。

（九）少代扣职工住房公积金940.28元、医疗保险306.09元，多代扣职工养老保险1,587.64元、职业年金519.32元。

（十）往来款162,764.48元长期挂账未进行清理。

1．截至2020年底，市妇联其他应收款以往年度挂账余额110,176.94元，长期挂账未进行清理。

2．截至2020年底，其他应付款历年累计余额52,587.54元，长期挂账未进行清理。

（十一）落实厉行节约不到位。

1．市妇联2020年5月在乐至开展“树清廉家风 建最美家庭”家庭助廉活动安排工作餐9桌，支出4,500元。用餐人员包括参加活动的市、县单位人员96人，其中：工作人员58人（含市妇联相关干部5人、乐至县妇联5人）、县级干部家属14人，乐至县部分乡镇书记、镇长及家属24人。

2．市妇联2020年6月到雁江区保和镇金星村召开全市儿童之家建设现场推进会参观儿童之家，中午在沱东新区御珍园餐厅安排工作餐8桌，支出3,987元，用餐人员包括全市妇联参会人员及司机共计85人。

（十二）未定期对固定资产进行盘点。

（十三）发放活动获奖作品奖励、贫困救助金、艺术团等支出62,386.24元，转入职工个人银行卡，通过现金、微信等支付。

（十四）违规将项目经费39,910元拨付至工会账户。

（十五）延伸审计市妇联2020年拨付安岳县妇女联合会省级妇女居家灵活就业示范基地建设资金存在的问题。

1．执行政府采购政策不到位。

（1）磋商文件发出时间与供应商提交首次响应文件截止时间少于10日。

（2）购置的笔记本电脑、电视机、投影仪、打印机、空调机、家具用具等142,285.80元未通过政府集中采购。

（3）超出标准1,999元购置笔记本电脑1台。

2．落实厉行节约不到位。

2020年安岳县妇联在未充分考虑当地经济状况实际、商务咖啡机的培训实用性、性价比等因素的情况下，购置德颐咖啡机1台，金额6,198元。

三、审计处理及整改情况

对本次审计发现的问题，资阳市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书，责成市妇联限期整改。

上述问题，除“往来款162,764.48长期挂账未进行清理”市妇联正在整改外，其余问题均已整改到位。

资阳市审计局

2021年12月31日