资审发〔2022〕10 号

资阳市审计局

关于印发《审计查出问题整改情况专项检查工作方案》的通知

市局各科室，市投资审计中心：

为贯彻落实中央和省委审计委员会关于建立健全审计查出 问题整改长效机制的相关要求，促进被审计单位抓实审计整改工 作，维护审计结果的法定性和权威性，更好发挥审计监督治已病、 防未病作用，根据《四川省审计厅关于开展深化审计整改工作专 项行动的通知》（川审发〔2022〕14 号），制定本工作方案。

一、工作目标

通过对被审计单位组织审计整改、纠正查出问题、落实审计 建议、问责有关人员、完善制度机制、审计查出问题“回头看” 以及有关行业主管部门举一反三、分析原因、加强管理、建章立 制等情况进行专项检查，推动被审计单位扛起审计整改政治责 任，制定行之有效的整改方案，加大审计整改工作力度，认真扎 实开展整改工作，完善制度，堵塞漏洞，做到按时整改、应改尽 改，把审计监督成效更好转化为治理效能，实现审计整改向常态 化、制度化、长效化转变。

二、对象和范围

以市审计局 2019 年至 2021 年发出、且已到执行期的审计结 论性文书要求整改事项为基础，对各单位建立健全审计整改长效 机制情况，以及具体问题整改情况的真实性、完整性和合规性情 况进行检查。重大事项可追溯到相关年度。

三、内容与重点

（一）审计整改主体责任落实情况。检查审计查出问题的整 改工作，是否纳入党委（党组）会议进行专题研究并部署落实， 是否严格对照审计查出问题制定整改方案、明确整改措施、落实 整改责任人和时限要求等，形成任务清单；经济责任审计查出问 题的整改情况是否纳入领导班子民主生活会以及领导班子述责 述廉内容；对反复出现、屡审屡犯的问题，是否进行原因分析， 加快制度机制建设，从源头上和长效机制上加以解决；近三年的 审计整改情况，是否按要求将整改结果向社会公告，主动接受社 会监督。

（二）审计查出具体问题的整改情况。对各单位反馈的整改 结果进行抽查，检查审计整改的真实性、合规性和完整性情况， 原则上抽查具体问题数量不低于年度揭示问题的三分之一，检查 报送的整改结果与处理处罚意见是否一致、与实际整改情况是否 相符，是否存在敷衍应付整改、选择性整改甚至弄虚作假、虚假 整改的问题。

（三）主管部门的监督管理责任落实情况。检查各单位作为 行业主管部门，是否在法定职责范围，对主管领域审计整改工作 进行监督管理，督促本领域有关被审计单位落实审计整改要求； 是否针对审计发现的典型问题举一反三，对系统内存在的普遍 性、倾向性和苗头性问题开展行业治理；对审计机关移送或移交 事项，是否及时办理、及时回复，是否着眼于“当下改”、推动 “长久立”，有针对性地完善制度机制和深化改革举措。

四、任务分工和时间安排

（一）任务分工

1. 法规科负责审计查出问题整改情况专项检查工作总牵头， 制定工作方案、统筹协调、分解任务、实施对市经济合作和外事 局的专项检查、与相关部门贯通协作机制建立健全情况、分析汇 总形成专项检查报告等。
2. 各业务科室负责对市本级所审项目查出问题的整改情况 类型划分、发出提醒敦促函、催收整改回复、整改结果评估认定。 结合部门预算、财政财务收支、市本级财政预算和决算草案编制 情况审计，按照本方案内容，财政科负责市财政局及下属市财干 校和四川财经职业学院（资阳）继续教育学校、经责科负责市人 社局（含下属单位整改情况）及市国资委（含督促市水投公司、 市城投公司、市国投公司落实整改情况）、市农业科负责市市场 监管局及市科技局审计查出问题整改情况的专项检查。结合市委 五届第一轮巡察，按照本方案内容，行政事业科负责市文化广播 旅游局、社保科负责市乡村振兴局和市残联、法规科负责市经济合作外事局审计查出问题整改情况的专项检查。

（二）时间安排

本次专项检查从 4 月上旬开始，5 月下旬结束。

1. 问题梳理，4 月 1 日至 4 月 10 日。法规科对各业务科室 出具的2019年至2021年审计结论性文书要求的整改事项进行全 面梳理，按照“立行立改、分阶段整改、持续整改”划定整改类 型，根据《四川省审计厅审计整改结果认定办法（试行）》（川 审办〔2021〕46 号）认定标准，完成整改结果评估，于 4 月 10 日前将各业务科室实施的2019年至2021年审计查出问题整改情 况台账（含整改类型及整改结果评估）反馈各业务科室，由各业 务科室对审计整改事项进行再次确认。
2. 发函提醒，4 月 11 日-5 月 10 日。各业务科室对审计整 改事项进行再次确认后，对尚未完成整改的问题，于 4 月 15 日 前向被审计单位发出提醒敦促函；4 月 30 日前，各业务科室催 收回被审计单位的整改回复；5 月 10 日前，各业务科室根据审 计整改认定办法完成整改结果评估，并将整改情况台账（含整改 结果评估）送法规科审核。
3. 专项检查，4 月 1 日至 5 月 15 日。法规科及相关业务科 室对 11 个市直单位进行专项检查，于 5 月 15 日前完成，同时各 相关业务科室向法规科报送相应专项检查报告。
4. 分类处置，5 月 10 日至 5 月 20 日。法规科对继续认定 为未整改以及未按要求完成阶段性整改的问题，分类提出相应处 理意见。其中，对被审计单位重视程度不够，或基于本单位自身 利益考虑而推诿应付、避重就轻、拖延整改、选择性整改等问题， 通过采取约谈、通报、曝光、向本级政府或审计委员会报告等方 式，强化审计整改刚性约束。
5. 汇总形成专项检查报告，5 月 16 日至 5 月 30 日。法规 科于 5 月 25 日前汇总各科室专项检查情况，对整改事项进行审 核认定并形成市本级专项检查报告及报表；5 月 30 日前，汇总 全市专项检查情况形成全市专项检查汇总报告、报表并向省厅报 送。

资阳市审计局

2022 年 3 月 31 日