根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，资阳市审计局对资阳市诚兴建设有限责任公司（以下简称“市诚兴公司”）组织实施的资阳市槐树西路南延线道路建设工程竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

2015年1月5日，资阳市发展和改革委员会以资发改审批〔2015〕2号文件批准该项目立项，主要建设内容及规模:拟占地约15.95亩，新建道路长约442.31米，宽20米。

项目业主单位为市诚兴公司，项目勘察设计单位为四川工正工程技术经济咨询有限公司，监理单位为四川成化工程项目管理有限公司，施工单位为四川省君源水电建设有限公司。工程实际于2016年1月3日开工，2017年11月24日项目验收合格。

二、审计结果及审计评价

（一）审计结果

资阳市审计局已先行开展了对工程结算的审计，根据资审告〔2019〕44号，送审结算金额5,295,908.67元，审计发现多计结算金额（建筑安装工程投资）697,795.19元。

竣工决算审计阶段送审金额10,450,432.46元，审计发现多计待摊投资41,151.12元。

（二）审计评价意见

审计结果表明，项目业主市诚兴公司在槐树西路南延线道路建设工程项目的建设实施中，按照国家规定的基本建设程序办理了相关审批手续，在各项合同签订和执行过程中基本能够遵守国家财经法纪，在项目资金的管理、使用和核算中基本能够真实、完整地反映项目收支，保障了项目的顺利建成，但也存在多计待摊投资、招标代理机构拟任项目负责人与中选公告不一致、勘察设计单位涉嫌转包或违法分包、提前退还施工单位履约保证金、未及时编制竣工财务决算等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）多计待摊投资41,151.12元。

（二）结余资金2,422,718.66元未缴回市财政。

（三）招标代理机构拟任项目负责人与中选公告不一致。

（四）提前退还施工单位履约保证金。

（五）未及时编制竣工财务决算。

（六）地质勘察报告提供单位与中标单位不一致。

四、审计处理及整改情况

对以上审计查出的问题，资阳市审计局已依法出具审计报告，提出处理意见，下达了审计决定书，并向市诚兴公司提出规范合同管理，避免出现合同要素不全、补签合同等类似问题；规范资料管理，避免出现未按照要求留存资料等问题，规范成果文件过程监督和管理等问题的审计建议。

目前，市诚兴公司通过调整有关会计账目、建立健全相关制度等方式进行整改。

资阳市审计局

2022年6月19日