根据《中华人民共和国审计法》第二十一条、第二十四条的规定，资阳市审计局自2022年4月27日至2022年6月14日，对资阳市住房公积金管理中心2020年至2021年财务收支及住房公积金管理使用情况进行了审计，重点审计了2020年至2021年度预决算编制、财务收支、国有资产管理、政府采购执行和住房公积金归集、提取、贷款、机构运行管理等情况。根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）财务收支基本情况

1．2020年度财务收支情况。2020年收入625.59万元，支出625.59万元，当年结余0万元，上年结余0万元，累计结余0万元。

2．2021年度财务收支情况。2021年收入622.41万元，支出622.41万元，当年结余0万元，上年结余0万元，累计结余0万元。

（三）公积金基本情况

截至2021年12月底，公积金缴存职工110,420人。

2020年度公积金缴存额181,656.02万元，提取额109,490.59万元；发放公积金个人贷款105,160万元。2021年度公积金缴存额188,935.43万元，提取额113,061.80万元；发放公积金个人贷款108,657万元。截至2021年12月底，缴存余额638,369.26万元，贷款余额551,694.01万元。

2020年公积金业务收入16,646.80万元，业务支出8,628.79万元，增值收益8,018.01万元。2021年公积金业务收入20,321.02万元，业务支出11,361.98万元，增值收益8,959.04万元。

二、审计发现的主要问题

（一）财务收支方面存在的主要问题

1．2020年至2021年无预算列支会议费和培训费49,963.30元。

2．2020年至2021年多报销培训期间差旅费3,914元。

3．2020年至2021年账务处理不规范9,617元。

4．2020年至2021年会议费和培训费未列入单位年度计划。

（二）公积金管理使用方面存在的主要问题

1．公积金归集方面

（1）机关、企事业单位、社会团体、非企业单位及其它等248个单位和灵活就业人员欠缴公积金5个月及以上，涉及职工和灵活就业人员6322人。

（2）市本级9名已达到退休年龄并领取养老金的退休职工仍缴存公积金。

（3）有3名缴存职工存在两个公积金账户，其中2名存在重复缴存。

2．公积金提取方面

2名已拥有自有住房的缴存职工以租房名义违规提取公积金。

3．公积金贷款方面

（1）违规向2名未连续足额缴存住房公积金6个月的职工发放贷款。

（2）超过规定年限为14名缴存职工发放住房公积金贷款。

4．公积金运行管理方面

（1）未及时向33名死亡职工的家属退还公积金。

（2）未开展信息系统安全等级保护工作。

三、审计处理及整改情况

对以上审计查出的问题，资阳市审计局已依法出具审计报告，提出处理意见。审计指出问题后，相关单位积极组织整改， 以上问题中“未开展信息系统安全等级保护工作”的问题正在整改中，“未及时向33名死亡职工的家属退还公积金”“248个单位和灵活就业人员欠缴公积金5个月及以上”2个问题基本完成整改，其余9个问题已整改完毕。

资阳市审计局

2023年2月27日