根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，2021年7月16日至2022年9月16日，资阳市审计局对资阳市诚兴建设有限责任公司（以下简称“市诚兴公司”）担任业主、原资阳市住房和城乡规划建设局推进实施的资阳市城南大道桐子村、五显村、骝马村拆迁安置房建设工程竣工决算进行了送达审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计项目基本情况

2009年12月2日，资阳市城南大道桐子村、五显村、骝马村拆迁安置房建设工程经资阳市发展和改革委员会资发改审批〔2009〕42、45、46号文件批准立项，项目业主单位为市诚兴公司，项目勘察设计单位为资阳市建筑勘察设计院，监理单位为四川兴正建设工程咨询有限责任公司，施工单位为资阳市第二建筑工程公司。

资阳市城南大道桐子村拆迁安置房工程实际开工时间为2012年4月6日，2014年12月22日经业主、勘察、设计、监理、施工等单位验收合格，同意交付使用。资阳市城南大道五显村拆迁安置房工程实际开工时间为2012年4月6日，2014年12月22日经业主、勘察、设计、监理、施工等单位验收合格，同意交付使用。资阳市城南大道骝马村拆迁安置房工程实际开工时间为2012年2月18日，2014年12月22日经业主、勘察、设计、监理、施工等单位验收合格，同意交付使用。

二、审计结果及审计评价

（一）审计结果

2019年，资阳市审计局向市诚兴公司出具了工程结算告知书。根据工程结算告知书，工程结算送审金额53,996,207元，结算审计核减6,724,492.26元。

本次竣工财务决算审计送审总金额63,716,049.32万元，审计发现多计待摊投资23,753元，不应计入本项目建设成本的待摊投资-工程款延期利息2,887,439.96元，依据不足无法发表审计意见投资5,390,405.12元。

（二）审计评价意见

审计结果表明，项目业主市诚兴公司在资阳市城南大道桐子村、五显村、骝马村拆迁安置房建设工程建设中，施工、监理及勘察设计招投标执行了国家招投标相关法律、法规规定，在各项合同签订和执行过程中基本遵守国家财经法纪。但对合同执行情况的管理不够到位，未完全遵守国家规定的基本建设程序办理相关审批手续，在项目资金的管理、使用中基本真实反映项目收支，存在多计项目投资，未按招标文件和施工合同约定收取施工单位履约保证金，项目档案资料管理不到位等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）竣工结算多计投资6,724,492.26元。

（二）竣工财务决算多计待摊投资23,753元，不应计入本项目建设成本的待摊投资2,887,439.96元。

（三）未按招标文件和施工合同约定收取施工单位履约保证金。

（四）部分建设档案资料管理不善，存在缺失情况。

四、审计处理及整改情况

对以上审计查出的问题，资阳市审计局已依法出具审计报告，提出处理意见，下达了审计决定书，并建议市诚兴公司应严格执行基本建设财务管理制度，投资分摊和计入应准确、合规；应加强招标文件拟定的审核管理，严格执行招标文件的要求，尤其是实质性条款不得随意变更。

目前，市诚兴公司正在积极组织整改中。

资阳市审计局

2023年3月10日