根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，2021年4月29日至2021年11月29日，资阳市审计局对资阳市民政局（以下简称“市民政局”）组织实施的资阳市综合减灾救灾应急指挥体系建设项目（以下简称“本项目”）竣工决算进行了送达审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

本项目经资阳市发展和改革委员会（资发改审批〔2010〕109号）批准立项。项目业主单位为资阳市民政局，招标代理单位为成都伊斯特项目投资管理有限公司；设计单位为信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司；监理单位为四川公众通信建设监理有限责任公司；施工单位为盛云科技有限公司。工程于2012年8月20日开工，2013年10月31日验收合格。经资阳市发展和改革委员会批准概算投资为222.31万元，工程建设内容为130平方米的指挥大厅和机房装修、移动指挥体系设备购置。

二、审计结果及审计评价

（一）审计结果

本次竣工财务决算审计送审总金额在建工程2,523,982.39元，其中：设备投资2,346,119.71?元，待摊投资177,862.68?元；审计未发现建设成本计入不实问题。

（二）审计评价意见

审计结果表明，资阳市民政局在资阳市综合减灾救灾应急指挥体系项目建设中，各项招投标基本能够执行国家招投标相关法律法规规定，在各项合同签订和执行过程中基本能够遵守国家财经法纪，在项目资金的管理、使用和核算中基本真实的反映项目收支，保障了项目的顺利建成，但资阳市民政局也存在结余资金未上缴财政、履约保证金退还不符合合同约定等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）结余资金未缴回财政 该项目收结余财政拨款资金176,017.61元，截至审计日未缴回财政。

（二）履约保证金退还不符合合同约定 市民政局未遵守施工合同约定，提前退还施工单位履约保证金60,000元。

（三）招标文件、主合同、补充协议的关于“履约保证金、付款方式”的实质性内容相互之间不一致。

四、审计处理及整改情况

对以上审计查出的问题，资阳市审计局已依法出具审计报告，提出处理意见，下达了审计决定书，并建议市民政局建立完善或严格执行项目档案资料归集、管理的内控制度；严格按照项目签订的各项合同的约定支付款项，不符合合同约定的资金使用应当按照内控制度审批、执行；进一步提升业务人员专业能力。

目前，市民政局已完成整改工作，结余资金已经全额缴回财政，对于履约保证金退还不符合合同约定和招标文件、主合同、补充协议的实质性内容相互之间不一致问题，已按照审计提出整改要求，分析查找了原因，对职工进行教育培训并修订完善了单位内控制度，完成整改工作。

资阳市审计局

2023年3月1日