资审发〔2023〕17 号

资阳市审计局

关于印发《资阳市 2023 年度内部审计工作要点》的通知

市级各部门（单位）内部审计机构，各县（区）审计局，局机关 各科（室）、市投资审计中心：

现将《资阳市 2023 年度内部审计工作要点》印发你们，请 结合工作实际，认真抓好落实。

资阳市审计局

2023 年 4 月 13 日

资阳市 2023 年内部审计工作要点

2023 年，我市内部审计工作的总体要求是：以习近平新时 代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和中 央、省委、市委各项决策部署，坚持围绕中心、服务大局，立足 经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业， 加强内部审计，完善内部审计制度，规范内部审计行为，强化对 内部审计的指导监督，推动单位提升内部审计工作质效，充分发 挥内部审计作用，保障单位完善治理、实现目标。

一、坚持党的全面领导。全面深入学习贯彻落实习近平总书 记的重要讲话精神，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作特 别是内审工作的重要指示批示精神，坚持和完善党对内审工作的 全面领导。市级各部门（单位）要及时贯彻落实市委审计委员会 的决策部署，加强对内部审计工作的领导，建立健全内部审计制 度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费 保障、审计结果运用和责任追究等，严格健全落实重大事项请示 报告制度。市级相关行业主管部门要依法领导、指导、监督本行 业、本系统的内部审计工作。

二、加强宣传培训。《四川省内部审计条例》今年将完成修 订并印发，要结合审计法、《审计署关于内部审计工作的规定》 （审计署令第 11 号）等法律法规和规定，及时组织学习、宣传、 贯彻，确保内审工作各项规定要求落地落实。

三、加强内部审计。市级各部门（单位）内审机构应当按照 内部审计条例和本单位工作需要，认真履职尽责，科学合理谋划 编制年度审计项目计划，围绕本部门（单位）及所属单位贯彻落 实国家重大政策措施情况、年度业务计划执行情况、财政财务收 支情况、固定资产投资项目情况，经营、管理、效益等情况，本 部门（单位）及所属单位主要负责人经济责任履行情况，内部控 制的健全性和有效性以及风险管理情况等进行审计，积极开展有 关专项审计调查，检查、指导、监督和管理所属单位内部审计工 作，加强内部审计信息化建设，运用先进技术手段，创新审计方 式方法，提升内部审计质量和效率。

四、严肃财经纪律。市级各部门（单位）内审机构要围绕重 点领域、重点项目、重点对象，聚焦财政、财务、会计领域的短 板和薄弱环节开展专项审计，特别是涉及减税降费、基层“三保” 等，确保财政资金规范使用、高效使用。审计机关也将开展相关 专项审计。

五、强化质量管控。市级各部门（单位）内审机构要强化审 计项目立项、方案编制、现场实施、报告出具等环节的质量管控， 厘清各环节质量控制责任，构建全程化实时化管理模式，切实防 范审计风险。要准确界定内部审计机构与社会审计机构的责任， 明确质量标准和管控措施，严格把控社会审计机构审计质量。

六、加强成果运用。市级各部门（单位）内审机构要推动建 立健全审计查出问题整改长效机制，结合全市审计查出问题“清 零行动”专项工作，按照立行整改、分阶段整改、持续整改三类 问题，细化措施，促进有效整改国家审计、内部审计查出问题， 持续巩固和拓展审计整改效果，做到揭示问题与推动解决问题相 统一，最大化运用审计成果。

七、加强监督贯通。市级各部门（单位）内审机构要加强与 本部门（单位）纪检监察、内部巡察、组织人事等其他内部监督 力量的贯通协作，增强协同效应，形成监督合力。

八、接受指导监督。市级各部门（单位）应当接受审计机关 的指导和监督，及时将相关资料报送市审计局备案。要严格落实 《审计署内部审计统计调查制度》，认真开展内部审计统计调查 工作，确保统计数据的完整性、准确性，及时报送统计数据。4 月底前报送内部审计工作计划（含年度审计项目计划），11 月 底前报送内部审计工作总结；内部审计项目结束后，及时按要求 将审计报告、整改情况以及审计中发现的重大违纪违法问题线索 等报市审计局综合审计科（内部审计监督指导科）。市级各部门 （单位）接受审计机关指导监督情况已纳入市政府目标绩效考核。

九、加强指导监督。全市审计机关要将被审计单位内部审计 制度建立健全和工作质量等情况纳入审计范围，强化监督指导。 市审计局综合审计科（内部审计监督指导科）牵头，各科室、中 心配合，综合采取日常监督、结合审计项目监督、专项检查等方 式，推动监督指导对象不断提升内审工作能力水平。对内部审计 制度建设、工作质量存在问题的，督促单位及时整改并书面报告 整改情况；情节严重的，视情况通报批评或抄送有关主管部门。 同时，要加强内部审计统计数据的分析和应用，进一步提升对内 部审计指导工作的针对性、实效性。

十、强化队伍建设。全市审计机关要加强对内部审计干部队 伍的培训，坚持统筹兼顾、适时安排、常态长效，采取分期分批、 定向选择等方式，安排内审人员参加国家审计项目、跟班学习， 不断提升内审人员从事内部审计工作所需要的专业知识和业务 能力。市级各部门（单位）要坚持通过审计一线实践锻炼内审人 员，积极支持配合审计机关的培训。同时，要积极组织人员参加 各级内审协会常规后续业务培训、分行业专业培训等继续教育和 职业培训，拓展审计视野，学习审计知识，提升审计技能。要教 育引导内部审计人员恪守职业道德，严守保密纪律，发扬斗争精 神，坚持查真相、说真话、报实情，强化廉政建设和作风建设， 努力建设高素质专业化内部审计干部队伍。