审计项目概况：

资阳市雁江区审计局派出审计组，自2024年4月29日至2024年7月19日，对资阳市雁江建投水务有限公司（以下简称：水务公司）资产管理、重大项目实施及招投标领域专项审计调查。重点对公司2023年度内控制度的建立及执行情况、货币资金管理情况、往来账款情况、债权债务情况、公司年度经营情况和企业招投标管理方面执行情况等进行了审计。延伸调查了水务公司下属伍隍、丰裕和中和三个水厂内部管理、制度建设、收费台账、库存管理等情况。

审计发现问题：

一、水务公司内部制度建设不健全，内控机制缺失，对下属单位监管不力

（一）内部管理制度不健全。

（二）水费收费系统“智费易”更新不及时，自来水用户数、收费情况家底不清，系统未得到有效监管。

（三）供水漏损率较高。

（四）合同签订不规范。

（五）安装公司代收部分材料费未缴水务公司入账。

（六）换表数据不真实、不准确、部分换表未建立登记台账。

（七）往来款项清理不及时。

（八）违规使用个人账户收费。

二、2023年水费及污水处理费相关问题

（一）伍隍水厂以低于制水成本价向三个二级水厂供水，2023年比制水成本价少收取水费。

（二）伍隍水厂、丰裕水厂、中和水厂向非居民户少收水费。

（三）超范围征收污水处理费，且2023年未按照标准征收和未收取污水处理费。

（四）往来款项未及时清理。

  （五）南津水厂和清水水厂2022－2023年截留污水处理费。

三、项目管理问题

（一）采购服务存在围标行为。

（二）建设单位对现场管理不严，存在未按图施工。

四、其它方面的问题

（一）施工单位未按监理公司现场发现的井身材质不符、井盖与施工图不符、取水管材质不符等问题进行整改。