根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，雁江区审计局派出审计组，自2021年 11月4日至2021年12月10日对资阳市雁江建设投资集团有限公司(以下简称：建投集团)2019至2020年国有资本经营情况进行了专项审计调查。

         一、基本情况

        建投集团是2017年6月经资阳市雁江区委、区政府批准转型成立的国有独资公司，公司现法定代表人为刘敬民，注册资本0.5亿元人民币。截至2020年，建投集团下属13家全资子公司、5家合作经营公司。

        根据社会专业机构审核后的建投集团财务报表反映，截至2020年12月31日，建投集团资产合计129.27亿元；负债合计83.68亿元,所有者权益合计45.59亿元,资产负债率 64.73%。2019年，集团实现营业总收入1.81亿元，利润总额0.23亿元，净利润0.20亿元，净资产收益率4.6%，国有资本保值率102.31%。2020年，集团实现营业总收入2.96亿元，利润总额0.24亿元，净利润0.21亿元，净资产收益率  6.37 %，国有资本保值率104.19%。

        审计结果表明，2019至2020年建投集团及下属公司财务报表反映的资产、负债和损益情况基本符合相关会计制度的规定，但建投集团在法人治理、内部控制及工程项目管理方面存在一些问题。

        二、审计发现的主要问题

    （一）法人治理及内控方面，存在监事会履职不到位，内审制度不健全、内审工作不规范，审计整改落实不力，财务报销审核不严、内控制度执行不到位等问题。

    （二）项目管理方面，存在个别项目未按照基建财务规则编报竣工决算，个别项目未报批概算、个别项目未按规定进行公开招标等问题。

        三、审计处理及整改情况

        对以上审计发现的问题，雁江区审计局依法作出了处理，出具了审计报告并提出整改建议。截至2022年1月4日，建投集团正在整改。

                                                                      资阳市雁江区审计局

                                                                             2022年1月4日