安岳县人民政府一、2021年县级决算情况
2021年为“十四五”开局之年，面对复杂严峻的经济发展及财政形势，全县各级各部门（单位）坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻中央、省委、市委、县委各项决策部署，紧紧围绕全县经济社会发展和稳定大局，严格执行县十六届人大五次会议批准的预算，统筹落实疫情防控、减税降费等各项政策措施，落实“六稳”“六保”要求，兜牢兜实“三保”底线，加强财政资源统筹，防范化解重大风险，全县经济发展稳中有进，财政改革取得新的进展，财政运行较为平稳，决算情况总体较好。2021年，全县地方一般公共预算收入122133万元，为预算的103.5%，增长10.8%；支出608274万元，完成预算的100.0%，下降0.6%。全县政府性基金收入267382万元，为预算的96.1%；支出231444万元，完成预算的99.8%。全县国有资本经营预算收入35万元；调出资金到一般公共预算35万元。全县社会保险基金收入92204万元，为预算的93.1%；支出37763万元，完成预算的100.1%。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《四川省预算审查监督条例》等有关规定，现重点报告以下情况。
（一）县级一般公共预算收支决算情况
2021年县级一般公共预算收入122133万元，为预算的103.5%，增长10.8%；加上中省补助453935万元、上年结转结余4904万元（其中上年结转78万元）、一般债券转贷收入662780万元、调入预算稳定调节基金542万元、调入资金72035万元，收入总量为1316329万元。县级一般公共预算支出544351万元，完成预算的100%，与上年基本持平；加上补助乡镇63923万元、一般债务还本支出660813万元、补充预算稳定调节基金4133万元、上缴上级支出38283万元，支出总量为1311503万元。收入总量减去支出总量后，县级结余资金4826元（与乡镇结余-4826万元冲抵后全县结余为零），当年实现收支平衡。
与向县十七届人大一次会议报告的全年预计执行数相比，一般公共预算收入增加4133万元，主要为税收收入增加，其中资源税增加2766万元；一般公共预算支出减少15392万元，主要为上级专款补助增加、调入资金减少等预算变动调剂增减支出。
收入决算主要情况：税收收入81541万元，为预算105.1%，增长13.9%；非税收入40592万元，为预算的100.5%，增长5.2%。其中：增值税18423万元，为预算的92.1%；资源税23066万元，为预算的113.6%，主要是油气公司开采量逐渐增加，天然气净化厂正式投产；契税20695万元，为预算的159.2%，土地增值税6848万元，主要为土地出让缴税和清理处置问题楼盘缴税；其他税收收入12509万元。
支出决算主要情况：教育支出137888万元，社会保障和就业支出115973万元，农林水支出95322万元，卫生健康支出49545万元，住房保障支出30642万元，交通运输支出8500万元，文化旅游体育与传媒支出4343万元，灾害防治及应急管理支出4053万元，一般公共服务支出32223万元，公共安全支出24467万元，城乡社区支出5726万元，一般债券付息支出23382万元，一般债券发行费用支出569万元，其余大类支出11718万元。
2021年县级累计下达乡镇转移支付补助63923万元。其中：一般性转移支付补助63920万元、专项转移支付补助3万元。
2021年县级一般公共预算安排预备费8100万元，已全部使用。使用项目：兑现2016至2020年退休“中人”一次性补贴5988万元，兑现2012至2019年年度考核优秀人员奖励1033万元，提高重点优抚对象自然增长补助金379万元，解决乡镇老放映员历史遗留问题相关经费700万元。
2021年初县级预算稳定调节基金余额为1338万元，加上按规定转入县级一般公共预算超收收入4133万元，减去动用预算稳定调节基金542万元，2021年末县级预算稳定调节基金余额为4929万元。
2021年县级一般公共预算使用以前年度结转资金安排的支出78万元。2021年县级预算周转金规模没有发生变化，周转金余额仍为20万元。
（二）县级政府性基金预算收支决算情况
县级政府性基金收入267382万元，为预算的96.1%，短收的主要原因是国有土地出让价款收入未达到预期；加上中省补助6926万元、专项债券转贷收入251450万元、上年结余564万元，收入总量为526322万元。县级政府性基金支出223597万元，完成预算的99.8%；加上专项债务还本支出222450万元、补助乡镇7847万元、调出资金72000万元，支出总量为525894万元。收入总量减去支出总量后，县级结余资金428万元，按规定结转下年继续使用。
与向县十七届人大一次会议报告的全年预计执行数相比，县级政府性基金收入减少了10818万元，支出增加了12297万元。支出决算主要情况：国家电影事业发展专项资金安排的支出72万元，国有土地出让金、城市基础设施配套费和污水处理费安排的支出163965万元，大中型水库移民后期扶持基金、库区基金等安排的支出5738万元，专项债券资金安排的支出31900万元，彩票公益金安排的支出1259万元，专项债务付息支出20452万元，专项债务发行费用支出211万元。
（三）县级国有资本经营预算收支决算情况
县级国有资本经营预算收入35万元，收入总量为35万元。县级国有资本经营预算调出至一般公共预算35万元，支出总量为35万元。收入总量减去支出总量后，结余资金0万元。
与向县十七届人大一次会议报告的全年预计执行数相比，县级国有资本经营预算收支均增加了35万元。
（四）县级社会保险基金预算收支决算情况
县级社会保险基金收入92204万元，为预算的93.1%；加上上年滚存结余45280万元，收入总量为137484万元。县级社会保险基金当年支出37763万元，完成预算的100.1%，支出总量37763万元。收入总量减去支出总量后，年末滚存结余99721万元。
与向县十七届人大一次会议报告的全年预计执行数相比，县级社会保险基金收入减少了6840万元，支出增加了30万元。
（五）地方政府债务情况
2021年我县转贷地方政府债券914230万元，其中：新增债券33900万元、再融资债券880330万元（含按财政部规定用途用于偿还其他存量债务681500万元）。县级使用新增债券33900万元，主要用于了公共卫生基础建设、粮食物流、危旧房改造、环保、水利、消防应急能力提升等民生事业项目建设；使用再融资债券880330万元，主要用于了置换到期政府债务、置换成本高、已逾期、非标类融资债务及利息高、维稳压力大的BT类、政府直投类项目工程债务。2020年末全县地方政府债务余额为952186万元，加上2021年地方政府债券转贷收入914230万元，减去到期地方政府债务还本支出201730万元，2021年末全县政府债务余额为1664686万元（其中一般债务985870万元、专项债务678816万元）。县级地方政府债务余额与向县十七届人大一次会议报告的执行数一致，低于核定的地方政府债务限额，债务风险总体可控。
2021年县级预算数、决算数及其对比分析，详见决算（草案）表。以上2021年县级决算，请予审查批准。
二、2021年落实人大预算决议及重点支出情况
2021年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，县政府及县财政等部门认真落实县十六届人大五次会议有关预算决议要求和县人大预算委有关审查意见，充分发挥财政职能作用，全面加强预算管理，全力抓好增收节支，统筹用好各类资金，确保当年预算执行，助推县域经济高质量发展和社会和谐稳定，财政运行总体平稳，各项工作取得较好成效。
（一）强化财源培植，扶持企业支持发展。全面落实减税降费和疫情防控财税支持政策，激发市场主体活力，2021年减免税收和社保缴费等6.44亿元。安排资金1.96亿元，兑现企业优惠政策，支持园区基础设施建设和电子孵化园、渝成制鞋产业园等项目建设，优化改善营商环境，帮助企业纾困发展。安排资金0.53亿元，支持净化厂和清洁能源项目建设。安排资金0.47亿元，支持城市综合体和电子商务等服务业项目建设，推动文旅融合发展。安排财政衔接推进乡村振兴资金2.95亿元，支持农村基础设施建设，深入开展农村人居环境整治，推进农旅融合示范区建设，巩固拓展脱贫攻坚成果，助推农业农村经济发展。
（二）强化收入组织，实现全年预期目标。细化分解收入目标，完善收入征管联控和动态监测机制，加强收入调度，规范污水处理费、垃圾处理费等重点非税收入管理，规范投资项目行政事业性收费（基金）减免审查和审批程序，确保应收尽收。2021年入库一般公共预算收入12.2亿元，同比增长10.8%。加强对油气、房地产等重点行业、产业的税源监控、分析和台账管理，全年入库资源税、土地增值税和契税5.06亿元，同比增长39.3%。抓好闲置资产处置，当年处置资产和出售智慧停车场特许经营权实现收入0.39亿元。制定到季到月土地出让计划，通过细化目标、落实责任、加强营销和完善配套设施等措施，有序推进征地拆迁和安置补偿，强化土地包装出让。全年入库土地出让收入25.93亿元，同比增长33.6%。
（三）强化对上争取，提升财政保障能力。落实争取上级财政资金考核激励办法，完善工作提示单、交办单等督促联动机制，进一步强化争资认识和组织领导，进一步强化政策研究、项目包装策划和入库储备，全力抓好争资工作。2021年争取到位上级转移支付资金46.09亿元、债券转贷资金91.42亿元。全面加强与省级财政对接，充分利用座谈、调研、汇报、文件等形式，积极向上反馈我县财政困难，提出合理化需求建议，呼吁转移支付政策调整，适时反映县财政当月资金缺口及潜在的财政运行风险，当年争取到位财力补助增量1.24亿元、国库超调资金4.25亿元，缓解了当年支出安排和资金调度压力，确保了财政平稳运行。
（四）强化支出管控，兜牢兜实“三保”底线。严格落实政府过“紧日子”要求，严控“三公”经费和会议、培训等公务活动开支，推行纸张带量采购和无纸化办公，降低行政运行成本。规范预留资金和预备费使用，严控运转类项目追加预算，一般非税安排比例从20%降为10%。贯彻落实《政府投资条例》，严控项目增量增项和新上项目增加本级支出。加强财政投资评审，合理控制政府投资成本，2021年审减投资约3.82亿元，平均审减率16.48%。在全力压减非重点、非刚性支出的同时，积极落实县级“三保”保障主体责任，研究完善“三保”保障机制，统筹用好各级各类资金，全力确保人员工资按月兑现、公用经费均衡调度、民生资金优先落实到位。
（五）强化资金投入，切实改善民本民生。科学应对当前预算收支严峻形势，调整优化支出结构，持续加大民生投入。2021年全县民生支出44.7亿元，占一般公共预算支出的比重为73.5%，高于全省、全市平均水平。安排资金16.69亿元，大力支持教育事业优质发展，确保教育经费两个“只增不减”。投入资金3.67亿元，全力做好疫情防控资金保障工作，大力支持公共卫生体系建设和卫生事业发展。安排资金5.27元，加强对优抚、低保、特困等特殊困难群体的关爱保护，建立健全社会保障和救助体系。2021年社保卡“一卡通”发放惠民惠农补贴286万余人次，发放资金7.83亿元，民生福祉不断改善，社会更加和谐稳定。
三、2021年财政管理与改革推进情况
2021年，我们认真落实县十六届人大五次会议有关决议要求和县人大预算委的审查意见以及县人大代表意见建议，结合审计部门提出的意见建议，全面推进财政各项改革，不断完善制度机制，努力提高财政管理科学化、规范化、法治化水平。
（一）深入推进预算管理改革。按照财政部和省财政厅统一部署，全面推进预算管理一体化系统建设，顺利完成预算编制环节初始化工作，实施预算项目全生命周期管理。进一步规范2022年预算编制，完善基础信息库和预算项目库建设，提高预算编制的科学性和精准性。落实政府过“紧日子”要求，严控“三公”经费和一般性支出。研究制定县级财政性资金管理决策程序规定，规范资金分配、调剂追加等预算管理行为。深入推进预决算公开，进一步提高预算透明度。结合审计、财政监督和项目资金管理，持续开展存量资金清理，统筹当年预算安排，提高资金使用实效。2021年清理盘活财政结转结余资金1.08亿元，并清理收回所有单位年末财政欠拨资金重新安排预算。
（二）深入推进国库支付改革。持续深化国库集中收付制度改革，全面推进财政票据电子化支付和公务卡制度结算，全面加强财政代理银行和单位银行账户管理。合理设置预警规则，强化执行动态监控，2021年监控处理涉嫌违规支付数据2722笔，涉及金额11.64亿元。积极落实省委专项巡视问题整改，规范政府采购行为，2021年依法受理政府采购案件23件，完成政府采购备案379项，备案金额5.48亿元。如期完成预算管理一体化系统预算执行环节初始化工作，为2022年顺利实施财政监管、防范资金风险提供了有力支撑。全面加强库款管理，规范一般户、工商户、民生户和直达资金户等资金使用，加快预算执行进度，优先拨付“三保”资金，严控对外借款和新增国库暂付款。
（三）深入推进预算绩效管理。把深入实施预算绩效管理作为推动重大决策部署落地见效的重要举措，深入推进预算和绩效管理一体化，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的全过程预算绩效管理运行机制。将预算绩效管理纳入年度目标责任考核体系，压实主体责任，夯实基础支撑，做实过程管控，落实考核监督，推动预算绩效管理走深走实，推动财政资金聚力增效。2021年出台制度及指导性文件4项，财政重点开展事前评估项目8个、事中监控部门10个、事后支出绩效评价项目13个，全县预算绩效管理工作在全省、全市考核中分值实现快速提升，晋升良好等次。
（四）全面加强财政监督管理。紧紧围绕县委县政府重大决策部署，认真开展各类审计和财政监督检查，全面加强对重点项目、重点资金的监督管理，推动财政监督检查与会计账务监测、直达资金监控等日常监督互补、互动、互联，促进惠民政策落地见效。认真组织开展预决算公开专项核查，切实提高公开信息质量。认真开展“三公”经费专项检查，认真落实专项巡视巡察反馈意见整改和审计问题整改，进一步清理规范工资津贴补贴发放，严肃财经纪律秩序。注重财政专业人才培养，2021年开展预算编制、绩效管理、会计业务、采购监管、内控制度等业务培训8期，参培2千余人次，有效提升了全县财会干部理财水平。
（五）严格地方政府债务管理。科学制定2021年政府债务、隐性债务化解计划和政府债务风险化解方案，督促相关单位认真落实。严格地方政府债务限额管理，加强债务日常监督管理，规范建立债务台账，压紧压实主体责任，严控存量债务规模，坚决遏制债务增量。贯彻落实防范化解地方政府债务风险各项要求，做好债务风险评估，主动摸排债务风险，完善风险事件台账。2021年成功争取财政部建制县化债试点再融资债券资金68.15亿元，专项用于了偿还政府隐性债务，债务置换工作有序推进。通过化债试点、预算安排、再融资债券等方式置换和偿还到期债务本息89.53亿元，债务风险防控成效显著。
（六）依法接受人大审查监督。贯彻人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的有关规定，积极配合县人大做好各项审查监督工作，依法将2021年预算、半年预算执行情况和预算调整、2020年决算情况提请县人大及其常委会审查批准，主动将预算绩效管理工作有关情况向县人大常委会报告。严格落实县人大及其常委会有关决议，对县人大预算委提出的审查意见，逐条研究认真落实。按照关于加强地方人大对政府债务审查监督的有关规定，及时将2021年政府债务限额变动情况报县人大常委会核定批准，及时向县人大常委会报告当年政府债务管理和隐性债务化解等情况，积极配合做好预算联网监督等工作。
2021年全县财政运行平稳，决算情况总体较好，但还存在一些亟待解决的突出问题，县人大预算委对此提出了许多宝贵的意见和建议，审计也指出了存在的问题和不足。县政府及县财政部门对此高度重视，将认真落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例有关规定，结合县人大预算委和县审计部门有关意见建议，采取有力措施逐步加以解决。下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神和上级财政会议精神，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总体要求，围绕县委决策部署和本次会议审议意见，统筹疫情防控和经济社会发展，充分发挥财政职能作用，稳步提升财政管理服务水平，凝心聚力、担当实干，为全县经济和社会事业科学发展做出新的贡献，以实际行动和优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
附件：1.2021年安岳县地方政府债券发行、还本付息决算表(1).xlsx
2.2021年安岳县县本级一般公共预算支出决算的说明(1).docx
3.2021年安岳县县级政府性基金预算收入决算的说明(2).docx
4.2021年安岳县县级政府性基金预算支出决算的说明(1).docx
5.2021年度安岳县地方政府债务余额情况决算表(1).xlsx
6.安岳县2021年地方政府债务管理情况的说明(1).docx
7.安岳县2021年度地方政府债券使用情况表(1).xlsx
8.安岳县2021年预算绩效工作开展情况说明(1).docx
